日前,河南铁通工程公司工程管理部为贯彻执行“营改增”税制改革工作,考虑到今后工程项目开具发票工作较以往会有较大改变,因此特地为驻地网项目部量身编制了发票开具工作流程及注意事项。
主要从三个方面对项目部进行指导:
一是准备阶段:主要是开具发票前,办理外经证需要准备的资料及表格的填写,例如:取得(甲方税务登记证、开户许可证、营业执照)复印件。以及纳税人识别号、对方单位名称、地址,寄回发票联系人和电话,包括本次发票开具的税率等问题。
二是办理阶段:①如果在当地的话需要准备的资料及流程:施工单位先开具施工增值税发票,拿外经证到劳务发生地国税局办理预缴一部分税款手续,并核销外经证;②带齐核销后的外经证、预缴税款凭证、甲方合同原件和复印件、施工方发票,到工程公司直接开具甲方发票。
三是后续阶段:填写“增值税专用发票客户信息审批表”、“增值税专用发票登记表”、 “增值税专用发票签收登记表”;把发票交到甲方后,登记“增值税专用发票签收回执单”并让甲方签字返回工程公司。
该公司工程管理部业务主管将流程整理好后发给驻地网17个项目部,并做好与项目部经理沟通联系,截止目前,驻地网工程签到工程订单46份,合同金额1489.95万元,开具增值税发票金额:222.64万元。